Kā mazajiem un vidējiem uzņēmumiem likumīgi optimizēt nodokļu slogu?
Nereti jēdziens “nodokļu optimizācija” sabiedrībā tiek kļūdaini saistīts ar pretlikumīgām darbībām vai izvairīšanos no nodokļu nomaksas. Taču patiesībā nodokļu optimizācija nozīmē pārdomātu un likumīgu finanšu plānošanu, izmantojot normatīvajos aktos paredzētās iespējas uzņēmuma efektīvākai darbībai. Tāpat kā valsts iestādes, arī uzņēmumi meklē veidus, kā samazināt izmaksas un efektīvāk izmantot resursus. Pārdomāta grāmatvedības uzskaite, piemērotākās uzņēmējdarbības formas izvēle, attaisnoto izdevumu izmantošana un savlaicīga nodokļu plānošana ļauj uzņēmumam ne tikai samazināt liekus izdevumus, bet arī uzlabot naudas plūsmu, veicināt stabilu izaugsmi un izvairīties no nepatīkamiem pārsteigumiem gada pārskata vai nodokļu deklarāciju iesniegšanas laikā. Svarīgi atcerēties – likumīga nodokļu optimizācija nav nodokļu apiešana, bet gan gudra uzņēmuma finanšu pārvaldība, kas palīdz saglabāt vairāk līdzekļu biznesa attīstībai, investīcijām un ikdienas darbības nodrošināšanai.
Autors: Shutterstock.com
Pieci padomi, kā jūsu uzņēmums var optimizēt nodokļu slogu likumīgā veidā
Izvēlieties piemērotāko uzņēmējdarbības formu
Viens no pirmajiem soļiem nodokļu sloga optimizēšanā ir pareizas uzņēmējdarbības formas izvēle. SIA, pašnodarbinātā statuss vai mikrouzņēmuma nodokļa režīms nozīmē ne tikai dažādas uzņēmējdarbības formas bet arī atšķirīgu nodokļu aprēķinu un administratīvo slogu. Jaunajiem uzņēmējiem sākumā var šķist pievilcīgs vienkāršāks nodokļu režīms, tādēļ bieži vien priekšroka tiek dota pašnodarbinātā statusa reģistrēšanai. Tomēr jāņem vērā, ka, pieaugot apgrozījumam, darbinieku skaitam vai izdevumu apjomam, tas ne vienmēr būs izdevīgākais risinājums. Kā arī otrādāk – dažkārt tiek pieņemta izvēle par SIA dibināšanu, bet realitātē uzņēmuma vienīgais darbinieks ir valdes loceklis, apgrozījums ir neliels un izdevīgāk būtu reģistrēties kā pašnodarbinātajam. Savukārt mikrouzņēmumu nodoklis ir vienots maksājums, kas ietver valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas par īpašnieku un iedzīvotāju ienākuma nodokli par mikrouzņēmuma ienākumu daļu.
Sakārtojiet saimnieciskās darbības izdevumus
Likumīga nodokļu optimizācija sākas ar precīzu izdevumu uzskaiti. Galvenais nosacījums, lai izdevumus varētu attiecināt uz saimniecisko darbību – tiem ir jābūt pamatotiem, dokumentētiem un saistītiem ar ienākumu gūšanu. Uzņēmuma valdei un pašnodarbinātajiem ir svarīgi nošķirt personīgos tēriņus no saimnieciskās darbības izdevumiem. Ja izdevumi nav saistīti ar uzņēmuma darbību, tie var tikt uzskatīti par izdevumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību, un var radīt papildu nodokļu slogu. Pie saimnieciskās darbības izdevumiem var attiecināt ne tikai ražošanas izmaksas, bet arī biroja uzturēšanas izmaksas, darba aprīkojuma un apģērba iegādi, degvielas iegādi darba vajadzībām, mārketinga, grāmatvedības un citus pakalpojumus. Nereti uzņēmējiem nav skaidras pārliecības, ko drīkst un ko nedrīkst attiecināt uz saimnieciskās darbības izdevumiem, tādēļ rodas situācijas, kad nauda tiek iztērēta, bet izdevumu attaisnojošie dokumenti grāmatvedībā netiek iesniegti.
Reinvestējiet peļņu
Latvijā uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek piemērots vien tad, kad peļņa tiek sadalīta dividendēs. Tas nozīmē, ka uzņēmums var plānot, kad peļņu ieguldīt attīstībā un kad izmaksāt dividendēs. Pārdomāta peļņas reinvestēšana var palīdzēt uzņēmumam augt un investēt attīstībā – iegādāties jaunas iekārtas, atjaunot tehnisko parku vai uzsākt jaunu preču ražošanu. Peļņas sadales plānošana nav tikai nodokļu jautājums, bet arī gudra uzņēmuma finanšu stratēģija.
Sekojiet līdzi PVN reģistrācijas slieksnim
Mazajiem un vidējiem uzņēmumiem ir ļoti svarīgi laikus sekot līdzi apgrozījumam un PVN reģistrācijas pienākumam. Ja uzņēmums tuvojas PVN reģistrācijas slieksnim, ir jāizvērtē, kā tas ietekmēs preču vai pakalpojumu cenas un, līdz ar to arī pieprasījumu. Dažiem uzņēmumiem PVN maksātāja statuss var būt izdevīgs, jo tas ļauj atskaitīt priekšnodokli par uzņēmuma vajadzībām iegādātajām precēm un pakalpojumiem. Savukārt uzņēmumiem, kas galvenokārt strādā ar privātpersonām, PVN piemērošana var padarīt gala cenu augstāku. Tāpēc PVN jautājumi jāplāno savlaicīgi, nevis brīdī, kad reģistrācija PVN maksātāja statusā jau kļuvusi obligāta.
Autors: Shutterstock.com
Izmantojiet profesionālu grāmatvedības un nodokļu konsultāciju
Daudzi uzņēmēji pārmaksā nodokļus nevis tāpēc, ka likums neparedz iespējas optimizēt izmaksas, bet tāpēc, ka šīs iespējas netiek izmantotas. Profesionāls grāmatvedis vai nodokļu konsultants var palīdzēt izvērtēt uzņēmējdarbības formas atbilstību, izdevumu uzskaites korektumu, algu un algu nodokļu aprēķinu un citus ar grāmatvedību saistītos jautājumus. Savlaicīga konsultācija nodokļu jautājumos var palīdzēt izvairīties no kļūdām, samazināt liekus izdevumus un pieņemt drošākus lēmumus uzņēmuma attīstībai.
Piesakieties grāmatvedības un nodokļu konsultācijai pie SIA KEYSMENT speciālistiem, lai pārliecinātos, ka jūsu uzņēmuma grāmatvedība ir sakārtota un nodokļi tiek aprēķināti korekti, atbilstoši normatīvo aktu prasībām.
